，實(shí)現(xiàn)ERP業(yè)務(wù)藍(lán)圖與內(nèi)控流程的整合和對(duì)接，修訂內(nèi)控手冊(cè)，發(fā)布最終業(yè)務(wù)流程。

ERP系統(tǒng)上線對(duì)內(nèi)部控制的影響

ERP上線對(duì)原有系統(tǒng)的影響

由于ERP系統(tǒng)將業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)緊密集成

，企業(yè)將面臨兩種選擇：ERP系統(tǒng)取代原有系統(tǒng);原有系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)建立接口。企業(yè)應(yīng)從業(yè)務(wù)角度出發(fā)，結(jié)合業(yè)務(wù)與信息技術(shù)的目標(biāo)，確定將采取的實(shí)現(xiàn)模式。

a

。替代原有業(yè)務(wù)系統(tǒng)，如：ERP系統(tǒng)采購(gòu)模塊將會(huì)替代原有的物資采購(gòu)系統(tǒng)。

b

。增加與原有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口，如未完全取代的重要業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)系統(tǒng)，將會(huì)建立原有系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)的接口，例如：建立財(cái)務(wù)管理

ERP上線對(duì)原有流程的影響

企業(yè)采用ERP系統(tǒng)這一管理工具作為企業(yè)的管理平臺(tái)，在實(shí)施ERP系統(tǒng)之前

，必須首先進(jìn)行業(yè)務(wù)藍(lán)圖設(shè)計(jì)，在此過(guò)程中對(duì)原有的內(nèi)控業(yè)務(wù)流程也帶來(lái)根本性的影響。

(1)新增業(yè)務(wù)流程

原有控制是通過(guò)業(yè)務(wù)的逐筆審核來(lái)實(shí)現(xiàn)控制

，ERP實(shí)施后，主數(shù)據(jù)的維護(hù)流程將作為新增獨(dú)立的控制和流程進(jìn)行實(shí)施。例如產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格，財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際發(fā)生發(fā)票價(jià)格作為賬務(wù)處理依據(jù)，同時(shí)對(duì)價(jià)格進(jìn)行復(fù)核。而應(yīng)用ERP后，新增了主數(shù)據(jù)維護(hù)流程。

(2)更新業(yè)務(wù)流程

ERP系統(tǒng)的實(shí)施將會(huì)對(duì)原有業(yè)務(wù)流程的結(jié)構(gòu)和執(zhí)行方式產(chǎn)生影響

，其中包括：流程實(shí)現(xiàn)方式變更，流程中的很多業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)由原手工方式變?yōu)樵贓RP系統(tǒng)中處理;流程的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，ERP系統(tǒng)上線后，很多業(yè)務(wù)的處理由業(yè)務(wù)的后端移到前端，部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行了調(diào)整，導(dǎo)致整個(gè)流程的結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化。

(3)流程重要性變化

ERP系統(tǒng)實(shí)施后

，由于部分業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)后端移至業(yè)務(wù)前端，同時(shí)相應(yīng)的控制措施也轉(zhuǎn)移到業(yè)務(wù)前端中(例如：采購(gòu)方式流程中增加對(duì)采購(gòu)訂單準(zhǔn)確性的控制)，因此該業(yè)務(wù)流程應(yīng)由一般業(yè)務(wù)流程調(diào)整為重要業(yè)務(wù)流程